• Вещные и обязательственные составляющие наличной валюты
• Основные принципы деятельности коммерческих банков
1) Активные операции коммерческих банков
Активные операции коммерческих банков - это операции по размещению средств, находящихся в распоряжении банка, с целью получения прибыли и поддержания ликвидности
По экономическому содержанию активные операции банка подразделяются на:
• Ссудные
• Активно-депозитные
• Инвестиционные
• Фондовые
• Кассовые
• Прочие
• Ссудные - т.е. операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, платности, возвратности. К этой группе активных операций относят и учетно-ссудные операции (учет векселей) и межбанковские кредиты (выданные)
Расчетные - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для погашения обязательств перед контрагентами
• Активно-депозитные операции - т.е. депозиты в банках -корреспондентах, остатки на корреспондентском, резервном и депозитных счетах коммерческого банка в центральном банке
• Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях (т.е. долгосрочные вложения банка).
• Фондовые операции - кратко- и среднесрочные операции банка с ценными бумагами. К ним относятся: операции с векселями, операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах
• Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием этих денежных средств на различных активных счетах банка (счет "Касса", корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов кредитной организации
Активные операции подразделяются в зависимости от того:
• за чей счет и в чью пользу кредитная организация проводит операции (за свой счет и в свою пользу, за счет клиента и в его пользу);
• по степени риска: рискованные (например, ссудные операции) и риск-нейтральные (например, кассовые, активно-депозитные);
• по степени доходности: операции приносящие доход (ссудные, часть инвестиционных, фондовые операции) и операции не приносящие дохода (кассовые, часть активно-депозитных операций - корреспондентские и резервные счета в центральном банке)
• по степени ликвидности
2) Вещные и обязательственные составляющие наличной валюты
Вещная:
1) Бумажные деньги должны быть долговечными
2) Деньги должны быть различимы для потребителя
3) Деньги должны быть удобны для всех слоев населения
4) Деньги должны быть экологичными.
Банкноты и монеты старых серий и номиналов остаются при выпуске новых полноценным законным средством.
Сегодня к деньгам относятся не только наличные, но и безналичные деньги, которые выступают как обязательство эмитента. Эти обязательства не существуют в вещной форме, но выполняют все функции денег.
К современным видам денег относятся так называемые финансовые деньги, которые представлены как бездокументарные ценные бумаги.
Обязательственная:
Закон о ЦБ, статья 4: Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует налично-денежное обращение;
статья 31: банкнота и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца;
статья 32: Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные монеты в соответствии с установленными им правилами;
статья 33: совет директоров Банка России принимает решение о выпуске в обращение новых монет и банкнот, утверждает номинал и образцы новых денежных знаков
Т.о, обязательственная составляющая наличных денег обладает приоритетом над вещественной составляющей.
Обязательная составляющая присутствует в безналичных деньгах.
Рассмотрим счета, специально предназначенные для расчетных операций - расчетные и корреспондентские. Записи на них являются обязательствами. Эти обязательства банка выполняют функцию денег, прежде всего функцию платежа. С правовой точки зрения, запись на банковском счете является количественным выражением обязательственно-правового требования клиента к банку.
3) Основные принципы деятельности коммерческих банков
Под принципами банковской деятельности следует понимать правила, которыми руководствуется банк в процессе создания своего продукта.
Принципы:
• ориентация на запросы клиентов.
• взаимная заинтересованность банка и клиента
• рациональная деятельность
(правило рационального кредитования, предусматривающее ряд требований к оценке ссудополучателя; обеспечения кредита)
• платность
(бесплатными могут быть отдельные второстепенные банковские операции)
Кодекс этических принципов банковского дела, принятый в 2002 году:
• понимания гражданского и профессионального долга перед обществом, государством, российскими гражданами;
• признания равенства участников гражданского оборота, вовлеченных в сферу банковского дела, уважения их прав и законных интересов;
• максимальной прозрачности профессиональной деятельности при абсолютной надежности в сохранении конфиденциальной информации и сведений, составляющих банковскую тайну;
• совершенствования корпоративного управления и взаимоконтроля за добросовестностью участников рынка банковских услуг;
• безусловного соблюдения взятых на себя обязательств и гарантирования высокого качества предоставляемых услуг;
• обеспечения разумной рисковости банковских операций;
• полноты ответственности за качество и результаты своей работы;
• честной конкуренции, противодействия недобросовестным участникам банковской деятельности и предания гласности фактов нарушений положений Кодекса;
• участия в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и другим противоправным деяниям;
• отказа от сотрудничества с юридическими и физическими лицами с сомнительной деловой репутацией;
• установления и развития межнациональных и международных профессиональных связей на основе взаимоуважения и взаимопомощи.
Принципом банковской деятельности является соблюдение законов, регулирующих деятельность кредитных организаций. В отношениях с деловыми партнерами банки строят отношения на взаимном доверии, уважении и равноправии, не допускают необоснованной критики деятельности партнеров.
Сочетание деловых и нравственных принципов банковской деятельности позволяет банкам эффективнее реализовать свою роль в экономике.
Љ2
• Дискуссионные вопросы сущности кредита
• Понятие и формы независимости ЦБ
• Влияние криз на выполнение функции денег "Мировые деньги"
1) Дискуссионные вопросы сущности кредита
Дискуссионные вопросы:
• Сохранение права собственности на предмет передачи
Юристы - право собственности передается.
Экономисты - не передается. Сохраняя за собой титул собственника, кредитор имеет гораздо больше шансов возвратить ссуженную стоимость.
• Содержание предмета передачи
• Обязательства участников
Она порождает двухсторонний вопрос, она важна как для кредитора, так и для заемщика.
В случае аренды, проката и т.д. обязательство возвратности отсутствуют. Определенные обязательства существуют в этих отношениях, но они адресуются одному из субъектов.
Договор кредита несет двухсторонние обязательства.
• Различия между кредитом и околокредитными отношениями (авансом, факторингом, банковской гарантией)
• Отдельные экономические формы, функционирующие рядом с кредитом, но не имеющие родовой кредитной основы
Различия между западным и отечественным пониманием сущности кредита:
• Западные экономисты связывают кредит с доверием, либо с формальным признаком отсрочки платежа, ссужаемого капитала.
• Отечественные экономисты считают неправомерным сводить сущность кредита к отсрочке платежа. Они считают, что сделка ссуды - это лишь форма кредитных отношений, но не содержание кредита.
Два подхода к сущности кредита:
Экономисты рассматривают специфику движения стоимости, ее возвратного характера и сохранения собственности
Юристы рассматривают сам предмет передачи.
ГК в основном трактует только банковскую форму кредита.
2) Понятие и формы независимости ЦБ
Различают уровни независимости:
• Центральный банк самостоятельно разрабатывает цели, инструменты и методы ДКП на базе основных макроэкономических показателей (Германия).
• Правительство разрабатывает основные показатели, инструменты и цели ДКП, а ЦБ реализует их (Франция, Англия).
• Центральный банк совместно с правительством разрабатывает и реализует единую государственную ДКП (Россия).
Индекс Цукермана - показывает уровень независимости центрального банка.
Формы независимости ЦБ.
• Экономическая
• Кадровая
• Правовая
• Компетенция руководящих органов - расширение полномочий Национального Банковского Совета (функциональная).
Экономическая независимость
Она определяется размером УК центрального банка, порядком распределения прибыли ЦБ и особенностью активов и пассивов центрального банка.
УК Банка России составляет 3 млрд. рублей, находится в федеральной собственности, но переданной ЦБ на правах владения, распоряжения, использования.
Распределение прибыли в соответствии с законом о ЦБ.
В балансе крупнейшими статьями являются
- средства кредитных организаций на счетах в ЦБ
- наличные деньги в обращении (пассивы баланса)
- драгоценные металлы
- средства, размещенные у нерезидентов в ценные бумаги.
В настоящее время ЦБ РФ отличается низкой степенью независимости от государства.
Правовая форма:
ЦБ РФ регулируется Конституцией и ФЗ "О ЦБ".
ЦБ имеет особый статус.
В законе о ЦБ отмечено, что Банк России является юридическим лицом, к нему не применим термин учредители и учрежден.
В статье 75 Конституции отмечено, что ЦБ выполняет свои функции наряду с другими органами государственной власти.
ЦБ является субъектом публичного право только по отношению к коммерческим банкам, хотя и не должен, так как он юридическое лицо.
ЦБ не ставит цель получения прибыли, но полученную прибыль распределяет в соответствии с законом "О ЦБ", не как юридическое лицо в соответствии с НК РФ.
В законе "О ЦБ" записано, что 50% прибыли ЦБ перечисляет в бюджет, а 50% оставляет для собственных нужд, но в отдельные периоды, когда прибыль ЦБ растет высокими темпами по независящим от ЦБ причинам, пропорция может быть изменена в пользу бюджета.
Работники ЦБ не являются государственными служащими, но имеют особый статус "работник банк России". Это дает им право пользоваться льготами (свой медицинский центр у ЦБ, свой Пенсионный фонд).
ЦБ обладает публичной властью по отношению к кредитным организациям (надзор за их деятельностью).
Закон Љ 86-ФЗ от 10 июля 2002 "О ЦБ и Банке России" - в национальный банковский совет вошли представители всех ветвей власти, кроме судебной, а именно Правительство РФ, Дума, Администрация Президента, Председатель ЦБ (один представитель банковского сообщества).
Кадровая независимость
Определяется порядком избрания руководства ЦБ и сроком полномочий руководства ЦБ.
• Руководство ЦБ назначается Правительством
• Руководство ЦБ избирается самим центральным банком (если акционерная форма собственности)
• Председатель ЦБ утверждается Думой по представлению Президентом, зампреды утверждаются Думой по представлению Председателя ЦБ
Срок полномочий руководства центральных банков - 4 года, но не более трех сроков подряд
3) Влияние кризиса на выполнение деньгами функции "Мировые деньги"
В этой функции деньги используются:
- для определения мировых цен на товары и услуги
- как международное расчетное и платежное средство
- для формирования валютных резервов отдельных государств и международных финансовых институтов
Данную функцию выполняют национальные валюты, которые признаются в качестве международного расчетного, платежного и резервного средства.
В связи с финансовым кризисом, роль доллара как мировой резервной валюты подвергается сомнению. Возникла идея создания коллективных валют.
Выдвинуто несколько проектов:
• заменить доллар США на более сильную валюту - иену, юань.
• создать новую коллективную валюту:
а) Золотой динар: малазийский проект 2002-2003 годов - использование золота как коллективного расчетного средства, обмен золота на ресурсы
б) Акю: японский проект 2006-2007 гг. - к единой валюте присоединились Китай, Южная Корея, Япония и 10 стран ЮСИАН
г) Афро: африканский проект 2004 г. - во главе с Нигерией, суть в реорганизации торговли между странами Африки.
в) Южноамериканский проект 2004 г. - 9 стран объявили о формировании региональной денежной и финансовой системы
д) Американская единая волюта: создание наднационального регулятора в Америке.
е) Рубль: Россия, Белоруссия
Эти проекты носят характер именно проектов.
Переход к поливалютной системе может привести к изменениям фундаментальных основ денежной системы. Формирование МВФ без объективной экономической основы, закрепление только формальных регламентов приводит к слабости и ограниченности валюты.
Примеры успешных МВФ:
Можно вспомнить о евро.
Еще пример - страны экономической взаимопомощи (СЭВ).
Валюта - переводной рубль. Средства в переводных рублях могли использоваться для безналичных платежей в любой стране СЭВ. Основным источником средств являлись кредиты Международного банка экономического сотрудничества стран СЭВ и международного инвестиционного банка.
Љ3
• Классификация деятельности коммерческого банка
• Элементы системы безналичных расчетов
• Антиципация кредита
1) Классификация деятельности (операций) КБ
1) На основе "Закона о банках и банковской деятельности" :
• Аккумуляция средств в депозиты
• Их размещение от своего имени и за свой счет
• Расчетно-кассовое обслуживание
2) В зависимости от отнесения операция на актив или пассив баланса:
• Пассивные (привлечение ресурсов)
• Активные (размещение средств)
• Активно-пассивные (забалансовые, комиссионные)
Пассивные операции банка формируют ресурсы банка.
Их можно группировать:
• формирование собственного капитала
• привлечение средств на депозитной основе
• заемные средства (кредит МБК (счета НОСТРО и ЛОРО/ от банков резидентов или нерезидентов) и кредиты ЦБ)
Валютные операции - т.е. сделки с валютными ценностями и операции по купле продаже валюты, обслуживание внешнеэкономической деятельности, осуществление международных денежных переводов, инвестиционные операции с ценными бумагами разных стран.
Трастовые операции (доверительные) - операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
Лизинговые операции
Факторинговые операции - операции по приобретению и уступке денежных требований, передаче права на взыскание долгов.
3) Депозитные и не депозитные источники средств банка:
Недепозитные:
• Собственный капитал
• Заемные средства банка
2) Элементы системы безналичных расчетов
Элементы:
• Виды расчетных (платежных) документов
• Порядок документооборота
• Принципы организации расчетов
• Способы платежа
• Формы расчетов
Установлены следующие виды безналичных расчетов:
- Расчёты платёжными поручениями
- Расчёты по аккредитивам
- Расчёты чеками
- Расчёты по инкассо
- Расчёты платёжными требованиями
Осуществляются безналичные расчеты, как правило, на основе расчетных документов.
Расчетные документы:
• распоряжение плательщика о списании средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств
• распоряжение получателя средств на их списание со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.
Перемещение расчетных документов между организациями и банками называется документооборотом.
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течении 10 календарных дней не считая дня их выписки.