Аннотация: Aннотация: Статья структурировано отражает основные результаты научного исследования Шеметева Александра Александровича в области риск-менеджмента для научного конкурса. Ключевые слова: риск-менеджмент, управление рисками, оценка и прогнозирование
Шеметев Александр Александрович
ОБЩАЯ ТЕОРИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Alexander A. Shemetev
Improving the risk-management mechanism at an enterprise
common theoretical essentials
Аннотация: Статья структурировано отражает основные результаты научного исследования Шеметева Александра Александровича в области риск-менеджмента для научного конкурса.
Ключевые слова: риск-менеджмент, управление рисками, оценка и прогнозирование деятельности предприятия, финансовый анализ в условиях искажения данных
Глобализация, информатизация и модернизация российской экономики детерминируют процессы адаптации механизма управления хозяйствующих субъектов к новым условиям рисковой среды на основе разрешения ряда концептуальных задач с учетом комплексной взаимосвязи мировых, российских и локальных факторных процессов, стимулирующих бифуркационные тренды в недостаточной степени управляемой динамике нестабильности в экономике.
На уровне мировой экономики важную роль в интенсификации бифуркационной максимизации кризисной динамики рисковой среды существования предприятий играет взаимосвязанный процессный тандем глобализации и информатизации, проявление которого в рамках отечественного рынка фактически столкнуло статичную бизнес-среду с новой реалией общемировой конкуренции и максимизации доступности информации в пространстве и времени, что стимулировало развитие ограниченной интенсификации логистического распространения информационных потоков в условиях переходной экономики.
На уровне национальной экономики значительная доля в трендовом императиве интенсификации рисковой среды связана с недостаточной проработанностью отдельных нормативно-правовых аспектов, а также дисбалансом эмпирико-фундаментальной динамичности ключевых компетенций высшего руководства предприятий, что в тандеме усиливает бифуркационные рисковые тренды в экономике.
В этой связи на локальном уровне эмпирико-фундаментальный механизм управления рисками чаще всего строится в рамках принципа атомарности компании путем абстрагирования, в результате чего практически не применяется системный анализ факторов взаимозависимости компании и бизнес-среды в рамках единого комплексного научного подхода. Недостаточно развитым остается механизм единого комплексного анализа рисков в рамках нестабильной среды существования предприятия через призму кумулятивной совокупности предприятий в рамках аналитического критерия комплексности, что способно минимизировать негативные тренды функционирования отдельного предприятия в рисковой среде.
В современных условиях бифуркационной максимизации динамических трендов развития внешней среды все большую актуальность приобретает управление рисками, которое, с одной стороны, основывается на сущностных мультипараметрических градационных компонентах, составляющих парадигму риска как явления и, с другой стороны, на сущностной конструкции управления рисками, которая является важной эмпирической гранью выявления подобных компонент. Потенциальное и реальное несбалансированное состояние ликвидности, кризисные тренды динамики абсолютных и относительных показателей деятельности компаний на рынке и факторы, порождающие различного рода риски, требуют совершенствования механизма управления рисками.
Управление рисками сегодня традиционно строится на применении мощного математического аппарата, который призван выявить количественные характеристики объекта и субъекта управления. Однако в современных условиях очевидна недостаточность этого подхода. В этой связи представляется целесообразным применение комплексных матрично-регрессионных методик повышения эффективности риск-менеджмента. С одной стороны, данные методики могут являться частью системы сбалансированных показателей, с другой стороны, важным компонентом управления рисками.
Разработка, развитие и использование систем анализа рисков подобного типа призвано разрешить важную проблему: выделить основные рисковые проблемы не только отдельного предприятия, а того или иного сегмента экономики в целом, для чего требуются именно комплексные системы анализа и оценки рисков. Известно, что аккумуляция рисков автоматически переводит компанию в разряд экономически неустойчивых и имеющих внутреннюю топологию нестабильности в условиях резких кризисных изменений внешней среды. Кризисность одновременно нескольких крупных предприятий может стать кризисом для региона, в котором данные компании осуществляют свою деятельность, особенно, когда предприятие становится неким экономическим центром развития какого-либо муниципального образования, района или крупного мегаполиса. В этой связи в условиях развития подотраслей народного хозяйства, важным может оказаться выявление зависимостей развития отдельного сегмента народного хозяйства от других связанных секторов экономики, что может повысить качество управления рисками в целом за счет более четкой локализации положения отдельно взятого сегмента.
В указанных условиях интерес могут приобретать именно комплексные системы анализа и управления рисками, поскольку при ограниченности данных из внутренней среды отдельного предприятия, подход к анализу управления рисками должен быть особым.
Актуальность проблемы совершенствования экономического механизма управления рисками мультиплицируется низкой фактической рентабельностью многих отечественных компаний различных секторов экономики, нестабильностью их экономического положения, что, прежде всего, связано именно с недостаточной эффективностью риск-менеджмента самих отечественных предприятий и их комплексов.
Актуальность проблемы также возрастает вследствие массированного вступления более эффективных в экономической, инвестиционной и операционной деятельности зарубежных глобальных и транснациональных производителей на отечественные рынки товаров и услуг. Ввиду этого, проблема развития методического аппарата в отношении анализа и управления рисками становится особенно актуальной.
Фактором императива при разработке фундаментальной концепции служит эмпирическое приложение научных парадигм, на которых та или иная теория базируется. Верификация эмпирического эффекта применения парадигмальных конструкций может быть проведена в рамках подотрасли птицеводства, которая в современных условиях предоставляет необходимые и достаточные условия для анализа эффективности методик при их эмпирическом приложении. С одной стороны, данная подотрасль имеет достаточно высокую среднеотраслевую рентабельность, с другой стороны, высокая доходность зачастую граничит с высокими потенциальными и реальными рисками внутренней и внешней среды компании.
Названное выше показывает, что фундаментально-эмпирическая верификация и методическое обеспечение процессов совершенствования экономических механизмов риск-менеджмента отечественных предприятий являются сегодня актуальным.
В теории и практике экономики и управления народным хозяйством имеется значительный раздел, посвященный вопросам риск-менеджмента, который был разработан видными отечественными и зарубежными теоретиками.
Фундаментальные концепции сущности риска через призму кумуляции научных парадигм прослеживаются в трудах таких видных отечественных экономистов, как Л.И. Абалкин, А.Г.Аганбегян, А.А. Анфиногентова, О.Т. Богомолов, С.Ю. Глазьев, Т.И. Заславская, В.В.Ивантер, В.В. Кулешов, В.И. Маевский, В.Л. Макаров, Н.Я. Петраков, А.И. Татаркин.
Сущность рисков в условиях становления экономики инновационной направленности рассмотрена в трудах таких экономистов, как К.В. Балдин, С.П. Бараненко, Д.Н.Вовк, Г.И. Гумерова, В.Г. Зинов, В.А. Первушин и другие.
Парадигма управления рисками в условиях кризисности внутренней среды предприятий в рамках факторного подхода верифицируется такими видными отечественными специалистами, как Л.П. Белых, О.А. Блинова, А.С. Большаков, Е.П. Жаровская, Н.Ю. Круглова, И.К. Ларионов, А.Н. Раппопорт, Н.Ю.Тихомиров и другие.
Риск как явление в его тандемной взаимосвязи с финансами и экономической теорией в аспекте моделирования рисков рассмотрено в трудах таких отечественных ученых, как Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, А.И. Леусский, Н.А. Савинская, Л.С. Тарасевич и другие.
Концепция риска через призму политико-правового подхода рассмотрена в трудах таких видных отечественных ученых, как А.А. Дынкин, В.В. Журкин, И.Д. Иванов, В.И. Ишаев, П.А. Минакир, Симония Н.А., Р.М. Энтов.
Сущность риска через призму управления рисками затронута в трудах таких отечественных ученых, как А.Г. Ивасенко, Д.В. Исаев, Г.Н. Калянов, П.П. Ковалев, С.Р. Моисеева, М.А. Рогов, А.Н. Ряховская, К.В. Сафарян, Е.С. Стоянова, и другие. Ими рассмотрены ключевые вопросы, относящиеся к парадигмальным конструкциям установления фундаментально-эмпирической сущности риска и управления рисками: теоретические аспекты, методологическая база, роль и содержание рисковых механизмов, состояние и перспективы развития риск-менеджмента в целом с позиций научных парадигм.
Рассмотрению отдельных аспектов управления рисками во взаимосвязи с проблемами социально-экономической безопасности региона посвящены исследования уральской экономической школы (Г.А. Агарков, И.С. Важенина, А.Н. Головина, В.П. Иваницкий, А.А. Куклин, А.Г. Мокроносов, В.П. Неганова, Е.В. Попов, О.А. Романова, А.Г. Светлаков, А.И.Татаркин, А.Г. Шеломенцев).
Математический инструментарий при анализе и оценке рисков с использованием современных вычислительных средств рассматривается в трудах таких видных отечественных ученых, как Ф.Т. Алексерова, И.К. Андриевской, В.Р. Банка, В.В. Дика, В.С. Зверева, Л.Н. Красавиной, Полтеровича В.М. и других. Перечисленные авторы используют математический аппарат прогнозирования рисков в его взаимосвязи с применением современных средств ЭВМ.
Значительный вклад в разработку разрешения проблем в области анализа, прогнозирования и управления рисками внесли J. Aragones, C. Blanco, K. Dowd, Drucker P.F., Follett M.P., J. Hull, J.S. Jordan, A. Katolay, M. Miller, R.L. Miller, N.D. Pearson, P.S. Rose, A. Shah, Thomas S., D.D.VanHoose, Yuh-Dauh Lyuu и другие. Ими рассмотрен широкий спектр эмпирико-фундаментальных вопросов в области различных аспектов риска и управления им.
Сущности птицепродуктового комплекса и его значимости для экономической системы страны много уделено внимания в работах таких видных отечественных экономистов, как Ю.И.Агирбов, А.П. Зинченко, А.П. Леснов, К.П. Личко, В.И. Назаренко, В.П. Неганова, О.Д.Рубаева, В.В. Шайкина, Б.И. Яковлева, В.Б. Яковлева и других ученых. Ими рассмотрены вопросы сущностных характеристик птицепродуктового подкомплекса и его соотношения с подотраслями агропромышленного комплекса.
Вместе с тем, ряд актуальных вопросов, связанных с научным совершенствованием экономического механизма управления рисками на предприятиях России, позволяющих повысить их хозяйственную стабильность в современный период, остается недостаточно изученным, что предопределило цель и задачи данного исследования.
Автором проведено исследование. Целью работы явилась разработка теоретических и методических положений по совершенствованию экономического механизма управления рисками на предприятии. Следуя цели исследования, поставлены и решены следующие задачи:
1) Уточнить и дополнить понятийно-категориальный аппарат на основе обобщения теоретических подходов к совершенствованию механизма управления рисками.
2) Разработать методику комплексного анализа рисков, позволяющую взвешенно оценить экономические риски предприятия с позиций рисков абсолютных изменений балансовых показателей, рисков дисагрегации ликвидности, рисков финансовых коэффициентов, рисков основных показателей результативности деятельности предприятия, рисков деловой активности, рисков рентабельности и рисков банкротства.
3) Сформировать методический аппарат комплексной оценки рисков для совокупности предприятий в рамках отдельно взятого сегмента народного хозяйства на основе комплексного А-матричного анализа.
4) Разработать алгоритм прогнозирования рискового развития отдельно взятого сектора экономики по компонентам рисков А-матрицы.
Объектом исследования явилась деятельность предприятий регионального АПК.
Предметом исследования явилась система экономических отношений, возникающих в процессе управления рисками на предприятии.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили положения экономической теории, теорий управления, менеджмента, переходной экономики, управления рисками, синергетического, институционального подходов, системного анализа, математического моделирования и др., которые представлены в работах отечественных и зарубежных ученых.
Основные методы исследования. В работе использованы историко-ретроспективный, экономико-статистический, монографический, расчётно-конструктивный, экономико-математический методы с применением пакетов прикладных компьютерных программ.
Информационная база исследования. Эмпирическую и информационную базу исследования составили данные статистической отчетности РФ, Минсельхоза России, Всемирного банка, данные международной статистики, материалы научных и научно-практических конференций, результаты собственных исследований автора.
Научные результаты, полученные автором, и их новизна:
1) Раскрыта сущность "экономического механизма управления рисками", заключающаяся в определении системы, позволяющей минимизировать риски за счет повышения оперативности принятия управленческих решений предприятием в условиях экономической нестабильности. В этой связи уточнены определения "риск", "управление", "механизм", "экономический механизм" и предложена типология экономических механизмов управления рисками, позволяющая совершенствовать качество принятия управленческих решений.
2) Разработана комплексная методика системной оценки рисков предприятия, позволяющая оценить результаты его хозяйственной деятельности как в условиях избыточности информации, так и в условиях ее недостатка и искажения, минимизируя требования к компетенции высшего руководства в условиях применения оптимизационных трансформаций отчетности.
3) Предложена модель системной оценки рисков совокупности предприятий на основании комплексной А-матрицы, ориентированная на совершенствование экономического механизма управления рисками посредством анализа институциональных позиций предприятия, конкурентов, аффилиированных, а также субординированных партнеров и сторонних институтов, что ведет к увеличению степени независимости принятия управленческих решений предприятием.
4) Разработан алгоритм прогнозирования стратегического развития совокупности предприятий, позволяющий определить условия стабильности сектора экономики, используя модель системной оценки рисков предприятия в соответствии с компонентами А-матрицы.
Указанные элементы научной новизны соответствуют пунктам 10.11 (механизмы и методы принятия и реализации управленческих решений; риск-менеджмент) и 10.12 (Оценка управления организациями как социальными и экономическими системами. Критерии оценки эффективности управления. Методы и показатели оценки результативности управления) паспорта специальности 08.00.05 "Экономика и управление народным хозяйством по отраслям" (менеджмент).
Теоретическая значимость выполненной работы заключается в обосновании системного А-матричного подхода к анализу рисков, в развитии понятийно-категориального аппарата в области управления рисками и разработке научно-методического инструментария, что вносит определенный вклад в развитие теорий системного и факторного подходов в риск-менеджменте.
Материалы исследования могут служить основой для дальнейших научных разработок по избранной теме.
Практическая значимость исследования определяется возможностью использования государственными структурами и прочими заинтересованными лицами теоретико-методических результатов как основы стратегического управления рисковым состоянием предприятий и организаций региона.
Результаты исследования могут использоваться в учебном процессе в изучении дисциплин "менеджмент", "риск-менеджмент", "антикризисное управление", "финансовый менеджмент", "банковское дело", "антикризисное управление кредитными организациями", "экономический анализ", "комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности", "международные стандарты аудита", "эконометрика" и др.
Апробация результатов исследования.
Отдельные положения исследования докладывались на 8 международных (Екатеринбург, 2009г., 2010г., 2011г.; Санкт-Петербург, 2011г.; Чебоксары, 2010г.; Липецк, 2010г.; Пятигорск, 2010г.; Воронеж, 2010г.), 7 всероссийских (Москва, 2009г., 2010г.; Ярославль, 2010г., 2011г.; Екатеринбург 2010г.; Иркутск, 2010г.; Казань, 2009г.) и 6 региональных (Тольятти, 2010г.; Екатеринбург, 2009г., 2009г., 2009г., 2010г., 2010г.) научных и научно-практических конференциях.
Разработанные в исследовании элементы научной новизны практически апробированы в следующих организациях, предприятиях и учреждениях. Методика комплексной оценки рисков предприятия и модель системной оценки рисков сегмента экономики на основании комплексной А-матрицы применяются в организации учебного процесса ФГОУ ВПО "Уральский государственный университет им. А. М. Горького", с 2010г. - АОУ ВПО "Уральский Федеральный Университет имени первого президента России Б.Н. Ельцина", в организации учебного процесса в НОУ ВПО "Уральский институт бизнеса", а также в организации учебного процесса ФГОУ ВПО "Уральская государственная сельскохозяйственная академия".
Также материалы настоящего исследования применяются на ряде предприятий.
Практическое использование результатов исследования отражено в актах о внедрении.
По теме исследований автором опубликовано более 35 научных печатных работ общим объёмом 200,54 п.л. (в т.ч. авторских - 200,54 п.л.), в том числе множество отдельных положений обсуждено более чем в 15 публикациях в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, определённых ВАК. Результаты исследований представлены в 5 индивидуальных монографиях: "Управление рисками в бизнес-системах птицепродуктового подкомплекса в условиях экономической нестабильности" (Екатеринбург: Астер-Ек); "Самоучитель по антикризисному управлению для директоров и владельцев фирм" (Екатеринбург: Полиграфист); "Антикризисный риск-менеджмент на птицефабриках Уральского федерального округа в условиях экономической нестабильности" (Екатеринбург: Астер-Ек "Самоучитель по комплексному финансовому анализу и прогнозированию банкротства" (Екатеринбург: Полиграфист), а также в других журнальных статьях.
Структура основной исследовательской работы отражает логику исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, а также списка использованной литературы и приложений, изложенных на 231 странице печатного текста. Исследование содержит 40 рисунков, 11 таблиц, 215 формул и 1 приложение. Список использованной литературы состоит из 292 источников.
Во Введении обоснованы актуальность темы исследования, степень разработанности проблемы, сформулированы цель и задачи, определены, объект и предмет, содержится характеристика научной новизны, теоретико-методических основ, информационной базы, методов исследования, практической значимости полученных результатов.
В первой главе "Теоретические основы формирования экономического механизма управления рисками" раскрыта сущность основных понятий, используемых в исследовании: риск, управление, экономический механизм управления рисками, стабильное предприятие, стабильность совокупности предприятий, выявлены основные рисковые проблемы предприятий. Предложена типологизация экономических механизмов управления рисками.
Во второй главе "Методические подходы к совершенствованию экономического механизма управления рисками" рассмотрен методический аппарат анализа и оценки риска. Разработана комплексная методика системной оценки рисков предприятия, позволяющая оценить результаты его хозяйственной деятельности как в условиях избыточности информации, так и в условиях ее недостатка и искажения, минимизируя требования к компетенции высшего руководства в условиях применения оптимизационных трансформаций отчетности. Предложена модель системной оценки рисков совокупности предприятий на основании комплексной А-матрицы, ориентированная на совершенствование экономического механизма управления рисками посредством анализа институциональных позиций предприятия, конкурентов, аффилиированных, а также субординированных партнеров и сторонних институтов, что ведет к увеличению степени независимости принятия управленческих решений предприятием.
В третьей главе "Оценка функционирования экономического механизма управления рисками на предприятиях птицепродуктового подкомплекса" проведен анализ динамики основных трендов макроэкономического развития Российской Федерации за последние 10-20 лет, а также проведен анализ трендового развития отдельных подотраслей АПК, включая птицепродуктовый подкомплекс России и Свердловской области, с начала ХХ века по начало 2011г., в результате чего была сформирована выборка для выявления значимых трендов, взаимосвязей и взаимозависимостей развития отраслей. На основе проведенного анализа методического аппарата и ретроспективных трендов выявлены основные проблемы эмпирического приложения парадигмальных концепций к управлению рисками в условиях совокупностей предприятий, на основании чего разработаны рекомендации по совершенствованию механизма управления рисками. Проведено исследование предприятий птицепродуктового подкомплекса Уральского федерального округа через призму А-матричного анализа, в результате чего выявлено фактическое состояние птицеводческого сектора региона по основным значимым рисковым показателям, что явилось основанием для разработки стратегии развития атомарных предприятий в рамках птицепродуктового подкомплекса. Проанализирована эффективность применяемых методик в рамках концепции стратегического развития предприятия на основе А-матричного анализа.
В Заключении работы обобщены основные результаты, сформулированы предложения и рекомендации.
В целом, применение выводов и рекомендаций, приведенных в основном исследовании, описываемом вкратце в рамках данной статьи, способно существенно улучшить механизм риск-менеджмента на предприятии.