Шеметев Александр Александрович : другие произведения.

Шеметев A.A. (Alexander A. Shemetev) Современные методы стресс-тестирования региона по отраслям в условиях искажения и трансформации экономических показателей

Самиздат: [Регистрация] [Найти] [Рейтинги] [Обсуждения] [Новинки] [Обзоры] [Помощь|Техвопросы]
Ссылки:
Школа кожевенного мастерства: сумки, ремни своими руками
 Ваша оценка:
  • Аннотация:
    Ключевые слова: стресс-тестирование; экономика региона; птицефабрика; бизнес-система; банкротство коммерческого банка; стабильность региона Key terms: stress-testing; regional economics; poultry; business-system; commercial bank"s bankruptcy; regional stability Аннотация: Статья посвящена современным методам проведения стресс-тестирования для региона в рамках отдельных отраслей в условиях, когда исходная информация искажена и трансформирована. Summary: The paper is devoted to the modern methods of stress-testing"s applying for a separate region for separately taken industries in conditions when the primary information is distorted and transformed.
  Александр Александрович Шеметев
  
  Современные методы стресс-тестирования региона по отраслям в условиях искажения и трансформации экономических показателей
  
  Alexander A. Shemetev
  
  Modern region"s stress-testing methods for separated industries in economics indicators" distortions and transformations conditions
  
  Ключевые слова: стресс-тестирование; экономика региона; птицефабрика; бизнес-система; банкротство коммерческого банка; стабильность региона
  
  Key terms: stress-testing; regional economics; poultry; business-system; commercial bank"s bankruptcy; regional stability
  
  Аннотация: Статья посвящена современным методам проведения стресс-тестирования для региона в рамках отдельных отраслей в условиях, когда исходная информация искажена и трансформирована.
  
  Summary: The paper is devoted to the modern methods of stress-testing"s applying for a separate region for separately taken industries in conditions when the primary information is distorted and transformed.
  
  Глобализация, информатизация и модернизация российской экономики детерминируют процессы адаптации механизма управления хозяйствующих субъектов к новым условиям рисковой среды на основе разрешения ряда концептуальных задач с учетом комплексной взаимосвязи мировых, российских и локальных факторных процессов, стимулирующих бифуркационные тренды в недостаточной степени управляемой динамике нестабильности в экономике.
  На уровне мировой экономики важную роль в интенсификации бифуркационной максимизации кризисной динамики рисковой среды существования предприятий играет взаимосвязанный процессный тандем глобализации и информатизации, проявление которого в рамках отечественного рынка фактически столкнуло статичную бизнес-среду с новой реалией общемировой конкуренции и максимизации доступности информации в пространстве и времени, что стимулировало развитие ограниченной интенсификации логистического распространения информационных потоков в условиях переходной экономики.
  На уровне национальной экономики значительная доля в трендовом императиве интенсификации рисковой среды связана с недостаточной проработанностью отдельных нормативно-правовых аспектов, а также дисбалансом эмпирико-фундаментальной динамичности ключевых компетенций высшего руководства предприятий, что в тандеме усиливает бифуркационные рисковые тренды в экономике.
  В этой связи на локальном уровне эмпирико-фундаментальный механизм управления рисками чаще всего строится в рамках принципа атомарности компании путем абстрагирования, в результате чего практически не применяется системный анализ факторов взаимозависимости компании и бизнес-среды в рамках единого комплексного научного подхода. Недостаточно развитым остается механизм единого комплексного анализа рисков в рамках нестабильной среды существования предприятия через призму кумулятивной совокупности предприятий в рамках аналитического критерия комплексности, что способно минимизировать негативные тренды функционирования отдельного предприятия в рисковой среде.
  В современных условиях бифуркационной максимизации динамических трендов развития внешней среды все большую актуальность приобретает управление рисками, которое, с одной стороны, основывается на сущностных мультипараметрических градационных компонентах, составляющих парадигму риска как явления и, с другой стороны, на сущностной конструкции управления рисками, которая является важной эмпирической гранью выявления подобных компонент. Потенциальное и реальное несбалансированное состояние ликвидности, кризисные тренды динамики абсолютных и относительных показателей деятельности компаний на рынке и факторы, порождающие различного рода риски, требуют совершенствования механизма управления рисками.
  Управление рисками сегодня традиционно строится на применении мощного математического аппарата, который призван выявить количественные характеристики объекта и субъекта управления. Однако в современных условиях очевидна недостаточность этого подхода. В этой связи представляется целесообразным применение комплексных матрично-регрессионных методик повышения эффективности риск-менеджмента. С одной стороны, данные методики могут являться частью системы сбалансированных показателей, с другой стороны, важным компонентом управления рисками.
  Разработка, развитие и использование систем анализа рисков подобного типа призвано разрешить важную проблему: выделить основные рисковые проблемы не только отдельного предприятия, а того или иного сегмента экономики в целом, для чего требуются именно комплексные системы анализа и оценки рисков. Известно, что аккумуляция рисков автоматически переводит компанию в разряд экономически неустойчивых и имеющих внутреннюю топологию нестабильности в условиях резких кризисных изменений внешней среды. Кризисность одновременно нескольких крупных предприятий может стать кризисом для региона, в котором данные компании осуществляют свою деятельность, особенно, когда предприятие становится неким экономическим центром развития какого-либо муниципального образования, района или крупного мегаполиса. В этой связи в условиях развития подотраслей народного хозяйства, важным может оказаться выявление зависимостей развития отдельного сегмента народного хозяйства от других связанных секторов экономики, что может повысить качество управления рисками в целом за счет более четкой локализации положения отдельно взятого сегмента.
  В указанных условиях интерес могут приобретать именно комплексные системы анализа и управления рисками, поскольку при ограниченности данных из внутренней среды отдельного предприятия, подход к анализу управления рисками должен быть особым.
  Актуальность проблемы совершенствования экономического механизма управления рисками мультиплицируется низкой фактической рентабельностью многих отечественных компаний различных секторов экономики, нестабильностью их экономического положения, что, прежде всего, связано именно с недостаточной эффективностью риск-менеджмента самих отечественных предприятий и их комплексов.
  Актуальность проблемы также возрастает вследствие массированного вступления более эффективных в экономической, инвестиционной и операционной деятельности зарубежных глобальных и транснациональных производителей на отечественные рынки товаров и услуг. Ввиду этого, проблема развития методического аппарата в отношении анализа и управления рисками становится особенно актуальной.
  Фактором императива при разработке фундаментальной концепции служит эмпирическое приложение научных парадигм, на которых та или иная теория базируется. Верификация эмпирического эффекта применения парадигмальных конструкций может быть проведена в рамках подотрасли птицеводства, которая в современных условиях предоставляет необходимые и достаточные условия для анализа эффективности методик при их эмпирическом приложении. С одной стороны, данная подотрасль имеет достаточно высокую среднеотраслевую рентабельность, с другой стороны, высокая доходность зачастую граничит с высокими потенциальными и реальными рисками внутренней и внешней среды компании.
  Названное выше показывает, что фундаментально-эмпирическая верификация и методическое обеспечение процессов совершенствования экономических механизмов риск-менеджмента отечественных предприятий являются сегодня актуальным.
  В Российской Федерации в условиях наличия трендов нестабильного развития экономики все большее внимание уделяется развитию банковского сектора. Единичным элементом данного сектора является сам банк со сложными особенностями его функционирования. Проблема развития банковского сектора предстает сразу в пяти ретроспективах: в глобальной, Евро-азиатской, российской, региональной и локальной.
  Происходящие на глобальном уровне процессы глобализации и информатизации фактически вывели бывший статичным банковский сектор в динамичную среду мировой конкуренции и общемировой доступности информации. Это сделало такие факторы, как размер банка, развитость филиальной сети, список клиентуры, список кредитных историй, репутация банка, - существенно менее устойчивыми конкурентными преимуществами. Это, в свою очередь, фактически вызвало волну вынужденных революционных изменений в бывшем статичном банковском секторе на постсоциалистическом пространстве в целом.
  Вместе с тем, существующие европейские директивы, в частности, стандарты Базель, а также ISA, IAS все более распространяют свое существенное влияние на территории России в банковском секторе, унифицируя стандартизацию банковской деятельности. Рост экономических отношений одновременно с европейскими и азиатскими странами фактически увеличил транзакционные объемы финансовых потоков, которые проходят во многом посредством именно банковских и парабанковских каналов распределения.
  На российском уровне проблема во многом заключается в существующих нормативно-правовых барьерах, которые существенно снижают степень самостоятельности функционирования банков и замедляют темпы их развития. Одновременно с этим на российском уровне существует проблема ключевых компетенций топ-менеджеров банков, которая заключается в их статичности в условиях высокой динамичности внешней среды. Следствием этого является рост рисков, серии банкротств банков, а также замедление темпов развития банковского сектора.
  На региональном уровне во многом встает социо-географическая проблема в организации банковского дела, которая заключается в дифференцированных региональных потребительских ожиданиях относительно стандартов банковского дела. Также существуют определенные барьеры к размеру банковской деятельности и ее качеству для региональных банков. Одновременно с этим, на данном уровне присутствует проблема дефиниции сущности самого регионального банка и барьеров, которые позволили бы четко выделить данный тип банков среди прочих.
  На локальном уровне существует концепция атомарности и независимости отдельных элементов банковского сектора. Следствием этого является банко-центричная концепция анализа, которая не способна выделить в условиях искажения и отсутствия полноты информации именно унифицированные методики и критерии оценки банковской деятельности, применимые для всех банков региона в целом, а не для каждого банка в отдельности.
  Указанное подтверждает важность и значимость фундаментально-эмпирической верификации и методологического обеспечения процесса совершенствования экономико-финансовых механизмов управления рисками российских банков.
  В теории и практике экономики и управления народным хозяйством имеется значительный раздел, посвященный вопросам риск-менеджмента, который был разработан видными отечественными и зарубежными теоретиками.
  Фундаментальные концепции сущности риска через призму кумуляции научных парадигм прослеживаются в трудах таких видных отечественных экономистов, как Л.И. Абалкин, А.Г.Аганбегян, А.А. Анфиногентова, О.Т. Богомолов, С.Ю. Глазьев, Т.И. Заславская, В.В.Ивантер, В.В. Кулешов, В.И. Маевский, В.Л. Макаров, Н.Я. Петраков, А.И. Татаркин. Сущность рисков в условиях становления экономики инновационной направленности рассмотрена в трудах таких экономистов, как К.В. Балдин, С.П. Бараненко, Д.Н.Вовк, Г.И. Гумерова, В.Г. Зинов, В.А. Первушин и другие.
  Парадигма управления рисками в условиях кризисности внутренней среды предприятий в рамках факторного подхода верифицируется такими видными отечественными специалистами, как Л.П. Белых, О.А. Блинова, А.С. Большаков, Е.П. Жаровская, Н.Ю. Круглова, И.К. Ларионов, А.Н. Раппопорт, Н.Ю.Тихомиров и другие.
  Риск как явление в его тандемной взаимосвязи с финансами и экономической теорией в аспекте моделирования рисков рассмотрено в трудах таких отечественных ученых, как Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, А.И. Леусский, Н.А. Савинская, Л.С. Тарасевич и другие. Концепция риска через призму политико-правового подхода рассмотрена в трудах таких видных отечественных ученых, как А.А. Дынкин, В.В. Журкин, И.Д. Иванов, В.И. Ишаев, П.А. Минакир, Симония Н.А., Р.М. Энтов.
  Сущность риска через призму управления рисками затронута в трудах таких отечественных ученых, как А.Г. Ивасенко, Д.В. Исаев, Г.Н. Калянов, П.П. Ковалев, С.Р. Моисеева, М.А. Рогов, А.Н. Ряховская, К.В. Сафарян, Е.С. Стоянова, и другие. Ими рассмотрены ключевые вопросы, относящиеся к парадигмальным конструкциям установления фундаментально-эмпирической сущности риска и управления рисками: теоретические аспекты, методологическая база, роль и содержание рисковых механизмов, состояние и перспективы развития риск-менеджмента в целом с позиций научных парадигм.
  Математический инструментарий при анализе и оценке рисков с использованием современных вычислительных средств рассматривается в трудах таких видных отечественных ученых, как Ф.Т. Алексерова, И.К. Андриевской, В.Р. Банка, В.В. Дика, В.С. Зверева, Л.Н. Красавиной, Полтеровича В.М. и других. Перечисленные авторы используют математический аппарат прогнозирования рисков в его взаимосвязи с применением современных средств ЭВМ.
  Значительный вклад в разработку разрешения проблем в области анализа, прогнозирования и управления рисками внесли J. Aragones, C. Blanco, K. Dowd, Drucker P.F., Follett M.P., J. Hull, J.S. Jordan, A. Katolay, M. Miller, R.L. Miller, N.D. Pearson, P.S. Rose, A. Shah, Thomas S., D.D.VanHoose, Yuh-Dauh Lyuu и другие. Ими рассмотрен широкий спектр эмпирико-фундаментальных вопросов в области различных аспектов риска и управления им.
  Сущности птицепродуктового комплекса и его значимости для экономической системы страны много уделено внимания в работах таких видных отечественных экономистов, как Ю.И.Агирбов, А.П. Зинченко, А.П. Леснов, К.П. Личко, В.И. Назаренко, В.П. Неганова, О.Д.Рубаева, В.В. Шайкина, Б.И. Яковлева, В.Б. Яковлева и других ученых. Ими рассмотрены вопросы сущностных характеристик птицепродуктового подкомплекса и его соотношения с подотраслями агропромышленного комплекса.
  Вместе с тем, ряд актуальных вопросов, связанных с научным совершенствованием экономического механизма управления рисками на предприятиях России, позволяющих повысить их хозяйственную стабильность в современный период, остается недостаточно изученным, что предопределило цель и задачи данного исследования.
  Научные результаты, полученные автором, и их новизна:
  1) Раскрыта сущность "экономического механизма управления рисками", заключающаяся в определении системы, позволяющей минимизировать риски за счет повышения оперативности принятия управленческих решений предприятием в условиях экономической нестабильности. В этой связи уточнены определения "риск", "управление", "механизм", "экономический механизм" и предложена типология экономических механизмов управления рисками, позволяющая совершенствовать качество принятия управленческих решений.
  2) Разработана комплексная методика системной оценки рисков предприятия, позволяющая оценить результаты его хозяйственной деятельности как в условиях избыточности информации, так и в условиях ее недостатка и искажения, минимизируя требования к компетенции высшего руководства в условиях применения оптимизационных трансформаций отчетности.
  3) Предложена модель системной оценки рисков совокупности предприятий на основании комплексной А-матрицы, ориентированная на совершенствование экономического механизма управления рисками посредством анализа институциональных позиций предприятия, конкурентов, аффилиированных, а также субординированных партнеров и сторонних институтов, что ведет к увеличению степени независимости принятия управленческих решений предприятием.
  4) Разработан алгоритм прогнозирования стратегического развития совокупности предприятий, позволяющий определить условия стабильности сектора экономики, используя модель системной оценки рисков предприятия в соответствии с компонентами А-матрицы.
  5) Уточнен и дополнен понятийно-категориальный аппарат. Дополнено понятие "управление банковскими рисками", заключающееся в определении системы, позволяющей минимизировать риски за счет повышения оперативности принятия управленческих решений. В этой связи уточнены определения "банк", сформулирована сущность риска недостаточности собственного капитала банка, что позволяет улучшить качество мониторинга банковских рисков.
  6) Раскрыта сущность понятия "региональный банк" с научной и правовой позиций, что позволяет выделить данный тип банков среди совокупности хозяйствующих субъектов с целью более оперативного выявления риска банкротства для повышения эффективности управления.
  7) Сформулированы принципы системной оценки рисков регионального коммерческого банка, позволяющие более полно отобразить фактическое финансовое положение банка, что ведет к построению эффективной системы мониторинга и прогнозирования банковских рисков.
  8) Разработана модель прогнозирования банкротства регионального коммерческого банка, позволяющая оценить результаты его хозяйственной деятельности как в условиях избыточности информации, так и в условиях ее недостатка и искажения, минимизируя требования к компетенции высшего руководства в условиях применения оптимизационных трансформаций отчетности, что способствует решению проблемы достоверной оценки надежности банка.
  9) Предложен алгоритм проведения мониторинга функционирования банковского сектора региона при минимальном количестве вычислительных операций в условиях ограниченности и искажения информации, что делает его доступным для регулярного использования руководством банка в условиях экономической нестабильности с целью принятия своевременных управленческих решений.
  Теоретическая значимость выполненной исследовательской работы заключается в обосновании системного А-матричного подхода к анализу рисков, в развитии понятийно-категориального аппарата в области управления рисками и разработке научно-методического инструментария, что вносит определенный вклад в развитие теорий системного и факторного подходов в риск-менеджменте.
  Материалы исследования могут служить основой для дальнейших научных разработок по избранной теме.
  Практическая значимость исследования определяется возможностью использования государственными структурами и прочими заинтересованными лицами теоретико-методических результатов как основы стратегического управления рисковым состоянием предприятий и организаций региона.
  Результаты исследования могут использоваться в учебном процессе в изучении дисциплин "менеджмент", "риск-менеджмент", "антикризисное управление", "финансовый менеджмент", "банковское дело", "антикризисное управление кредитными организациями", "экономический анализ", "комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности", "международные стандарты аудита", "эконометрика" и др.
  Апробация результатов исследования.
  Отдельные положения исследования докладывались на 8 международных (Екатеринбург, 2009г., 2010г., 2011г., 2011г.; Чебоксары, 2010г.; Липецк, 2010г.; Пятигорск, 2010г.; Воронеж, 2010г.), 6 всероссийских (Москва, 2009г., 2010г.; Ярославль, 2010г.; Екатеринбург 2010г.; Иркутск, 2010г.; Казань, 2009г.) и 6 региональных (Тольятти, 2010г.; Екатеринбург, 2009г., 2009г., 2009г., 2010г., 2010г.) научных и научно-практических конференциях.
  Разработанные в исследовании элементы практически апробированы в следующих организациях, предприятиях и учреждениях.
  Методика комплексной оценки рисков предприятия и модель системной оценки рисков сегмента экономики на основании комплексной А-матрицы применяются в организации учебного процесса ФГОУ ВПО "Уральский государственный университет им. А. М. Горького", с 2010г. - АОУ ВПО "Уральский Федеральный Университет", в организации учебного процесса в НОУ ВПО "Уральский институт бизнеса", а также в организации учебного процесса ФГОУ ВПО "Уральская государственная сельскохозяйственная академия".
  Также материалы настоящего исследования применяются в ОАО "Столичный Торговый Банк", в Санкт-Петербургском филиале; в ОАО "ВУЗ-Банк", г. Екатеринбург; ГУП СО "Птицефабрика "Свердловская"; ООО "Птицефабрика "Богдановичская".
  Практическое использование результатов исследования отражено в актах о внедрении.
  Публикации. По теме исследований автором опубликовано 34 научные печатные работы общим объёмом 179,54 п.л. (в т.ч. авторских - 179,54 п.л.), из них в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, определённых ВАК - 15 ("Аграрный вестник Урала", "Известия ИГЭА (электронный журнал)" и "Известия Уральского государственного университета"). Результаты исследований представлены в 4 индивидуальных монографиях: "Управление рисками в бизнес-системах птицепродуктового подкомплекса в условиях экономической нестабильности" (Екатеринбург: Астер-Ек); "Самоучитель по антикризисному управлению для директоров и владельцев фирм" (Екатеринбург: Полиграфист); "Антикризисный риск-менеджмент на птицефабриках Уральского федерального округа в условиях экономической нестабильности" (Екатеринбург: Астер-Ек); "Самоучитель по комплексному финансовому анализу и прогнозированию банкротства" (Екатеринбург: Полиграфист), а также в других журнальных статьях.
  Проведенное исследование охватило вопросы, решение которых, по мнению автора, способствует совершенствованию комплексного рискового анализа птицефабрики как базисного элемента экономики данного сектора региона в условиях экономической нестабильности. Проведя исследование основных концепций в области птицеводства и науки управления рисками на предприятиях данного типа, комплексный рисковый анализ региональных птицефабрик региона Уральский Федеральный округ в целом и Свердловской области в частности по категориям рисков существования по методу определения лимитов деятельности и обобщая результаты исследования можно сделать следующие выводы.
  1) Проведен комплексный анализ экономической нестабильности в России в целом и в отрасли сельского хозяйства в частности.
  Автор приходит к выводу, что экономическая нестабильность представляет собой совокупность рисков макросреды для отрасли сельского хозяйства в целом и подотрасли птицеводства в частности.
  По мнению автора и на основании данных проведенного корреляционно-регрессионного анализа пути развития отечественной подотрасли птицеводства лежат через комплексное развитие всего сектора АПК в целом по России, что одновременно будет способствовать решению проблемы продовольственной безопасности РФ.
  2) Проведен общий анализ экономической нестабильности в России в области животноводства и в его части - подотрасли птицеводства.
  Внешняя макросреда региональных птицефабрик находится в состоянии, которую можно оценить как экономическую нестабильность, что откладывает существенный отпечаток на производственную деятельность.
  3) Проведен анализ основных отечественных и зарубежных методик оценки рисков на предмет их применимости для анализа рисков существования птицефабрик, которые позволили бы наиболее полно отобразить рисковую картину существования отдельно взятой группы бизнес-систем указанного типа.
  В настоящее время все большую популярность приобретают рейтинговые методики анализа рисков для отдельно взятой птицефабрики. Автор полагает, что данный тип методик существенно менее объективно отображает фактическую рисковую картину отдельно взятой птицефабрики, результатом чего, в частности, по мнению автора, является текущий кризис в отрасли сельского хозяйства в целом, вызванный существенно меньшим рейтингом предприятий данной отрасли в сравнении со многими предприятиями других отраслей, что является важной основой кризиса проблему продовольственной безопасности РФ.
  4) Проанализирована отчетность птицефабрик Уральского Федерального округа, при этом, особое внимание уделялось Свердловской области, с концентрацией на финансовом и рисковом анализе с целью выведения общей рисковой картины в данной отрасли народного хозяйства на уровне региона.
  По мнению автора, пути повышения эффективности деятельности региональных птицефабрик лежат через максимизацию эффективности управления денежными потоками на птицефабриках, а также в управленческих, продуктовых и маркетинговых инновациях. Также предприятиям отрасли следует уделять значительное внимание проблемам управления запасами на предприятии и создания страхового резерва на случай кризисных изменений макросреды.
  5) Проанализирована экономическая реалия птицеводческого сектора в РФ.
  Текущий финансовый кризис по абсолютным и относительным показателям падения деятельности банковской системы по некоторым оценкам превзошел в падении кризис 1998г.. Птицеводство стало антикризисным подспорьем для основных отраслей животноводства в России в условиях обострения экономической нестабильности, что повышает инвестиционную привлекательность данных отраслей для сторонних инвесторов, что, в свою очередь, является важным компонентом, обеспечивающим потенциал развития отрасли.
  6) Проанализирована экономическая ситуация в птицеводческом секторе в отдельно взятом регионе - Уральском Федеральном округе, при этом, особое внимание было уделено Свердловской области.
  Автор приходит к выводу о высоких темпах роста деятельности птицеводческих организаций сектора в условиях обострения экономической нестабильности, что свидетельствует о высокой эффективности данного типа бизнес-систем в экономике.
  7) Проведен комплексный финансовый анализ и анализ рисков существования птицефабрик Уральского Федерального округа в целом и Свердловской области, в частности, по методике определения лимитов деятельности.
  Автор находит сложившуюся в данном регионе ситуацию как благоприятную. Существенным недостатком подотрасли птицеводства является то, что предприятия данной производственной ориентации применяют на практике, в основном, консервативную финансовую стратегию, что внешне проявляется в недостаточно эффективном управлении финансовыми потоками на предприятии. Это в краткосрочной перспективе минимизирует риски, однако в долгосрочной перспективе это максимизирует риски потери конкурентоспособности как отдельно взятых предприятий, так и части отечественной птицеводческой отрасли народного хозяйства.
  8) Проанализирован эффект от внедрения методики комплексного матричного анализа рисков деятельности коммерческого предприятия и методики комплексного матричного анализа рисков птицеводческого сектора на основании составления А-матрицы.
  В результате оценки эффективности внедрения методики было установлено, что частный эффект от использования методики равен 2122%; общий эффект от использования данной методики равен 487,5%; временной эффект позволяет сократить затраты времени на вычисление на 99,9%; социальный эффект заключается в практическом применении данной методики на некоторых предприятиях и в учебном процессе некоторых образовательных учреждений высшего профессионального образования. Совокупная эффективность методики равна 903,16%.
  Проведя комплексный рисковый анализ региональных банков Свердловской области по категориям рисков существования со стороны сторонних оценщиков - не надзорных органов по методу определения лимитов деятельности и обобщая результаты исследования можно сделать следующие выводы по данному исследованию.
  9) Проанализированы основные подходы к определению сущности банка, регионального банка и банковских рисков.
  Автор приходит к выводу о возможности уточнения определений банк, региональный банк и банковский риск через призму определения динамичности сущности определяемых категорий.
  10) Проведен комплексный экономический анализ региональных банков Свердловской области.
  Автор приходит к выводу о существовании оптимизационных трансформаций отчетности коммерческого банка, которые оказывают существенное влияние на основные отчетные показатели его деятельности. Учет оптимизационных трансформаций максимально приближает данные бухгалтерского и теоретического управленческого учета коммерческого банка, что позволяет сделать общий вывод относительно рискованности его деятельности.
  По мнению автора, пути повышения качества оценки рисков регионального коммерческого банка лежат через максимальный учет сумм оптимизационных трансформаций, что позволит сделать более полную картину фактической деятельности кредитной организации.
  11) Осуществлен общий анализ экономической нестабильности в Российской Федерации по основным макроэкономическим показателям.
  Внешняя макросреда региональных банков находится в состоянии, которую можно оценить как экономическую нестабильность, что откладывает существенный отпечаток на банковскую деятельность.
  12) Оценены основные отечественные и зарубежные методики оценки рисков коммерческого банка на предмет их применимости для анализа рисков существования регионального коммерческого банка со стороны внешних наблюдателей - не контролирующих органов, которые позволяют наиболее полно отобразить рисковую картину существования отдельно взятой группы банков.
  В настоящее время банковский сектор из данного типа методик определения рисков коммерческого банка все больше ориентируется на использование помощи сторонних организаций, в значительной части, международных, которые предоставляют отчеты в виде рейтинговых методик. Автор полагает, что данный тип методик существенно менее объективно отображает данные управленческого учета банка, то есть, реальное положение дел в коммерческом банке, результатом чего, в частности, по мнению автора, является текущий мировой финансовый кризис, чем комплексные и трудоемкие методики определения лимитов деятельности на банк в условиях экономической нестабильности.
  13) Проанализирована прозрачность отчетности региональных банков Свердловской области для целей финансового и рискового анализа.
  По мнению автора, пути повышения четкости анализа коммерческого банка для сторонних наблюдателей - не надзорных органов - лежат через упрощение системы бухгалтерской отчетности банка и прозрачности сведений о банке. Автор разрабатывает систему упрощения отчетности коммерческого банка и систему определения прозрачности сведений о банке.
  14) Исследована экономическая реалия банковского сектора в РФ.
  Текущий банковский кризис по абсолютным и относительным показателям падения деятельности банковской системы по некоторым оценкам превзошел в падении кризис 1998г.. Таким образом, экономическая нестабильность в целом присуща банковской системе РФ.
  15) Оценена экономическая ситуация в сегменте региональных банков в Свердловской области.
  Автор приходит к выводу о высоких темпах докризисного роста деятельности региональных кредитных организаций, который пошел в некоторую рецессию с началом финансового кризиса в сентябре 2008г., однако с середины 2009г. отчетные показатели большинства банков Свердловской области начали постепенно улучшаться, что, в целом, может свидетельствовать об улучшении экономической ситуации в исследуемых банках и в регионе в целом.
  16) Проведен комплексный финансовый анализ и анализ рисков существования региональных коммерческих банков Свердловской области со стороны сторонних наблюдателей - не надзорных органов по методике определения лимитов деятельности.
  Автор находит сложившуюся в данном регионе ситуацию как кризисную. Банки данного региона активно применяют оптимизационные трансформации отчетности, что позволяет им вести агрессивную финансовую стратегию, которая позволяет, с одной стороны, максимизировать текущую прибыль, но в более долгосрочной перспективе ведет к максимизации рисков существования, что не может быть в полной мере оправдано в условиях экономической нестабильности. По данным проведенного корреляционно-регрессионного анализа можно установить, что экономическая нестабильность в Российской Федерации в целом имеет существенное влияние на развитие банковского сектора региона Свердловская область, по некоторым показателям, - до 86,5%.
  17) Рассчитан эффект от применения методики анализа вероятности банкротства коммерческого банка. Проанализирован эффект от внедрения методики комплексного матричного анализа устойчивости и рисков коммерческого банка. Оценена эффективность алгоритма мониторинга стабильности банковского сектора региона.
  Установлено, что общий аналитический эффект от внедрения методики комплексного матричного анализа устойчивости и рисков коммерческого банка составляет 250%, а фактический отчетный эффект за исследуемый период по региональным банкам Свердловской области за счет ежемесячного среза показателей - почти в 12 раз выше.
  Разработанный алгоритм мониторинга стабильности банковского сектора региона позволяет с сократить вычислительные операции на 99,999% с точностью 99,999%.
  Эффективность методики прогнозирования банкротства коммерческого банка составляет 97,6% при анализе банков Свердловской области. Погрешность составил 1 банк, качественный анализ деятельности которого позволяет судить, что он ведет активную деятельность но вследствие активного применения оптимизационных трансформаций имеет минимальную фактическую достаточность собственного капитала, вместе с тем, достаточную сумму активов, чтобы избегать банкротства. Модель вероятности банкротства покажет вероятность общего банкротства такого банка в 0,00% и высокую вероятность банкротства через поглощение, которое действительно может наступить. Методика позволяет с минимизацией затрат усилий заглянуть во внутреннюю скрытую отчетность банков и спрогнозировать их развитие, таким образом, способна обратить внимание на сроки и причины наступления основного риска банковской деятельности - Банкротства, что повышает стратегическую разработку антикризисных мер по поддержанию такого банка на 78%.
  Проведенный финансовый анализ и оценка рисков существования коммерческого банка не претендует на охват всех возможных аспектов финансовой деятельности банка с позиции управления рисками. Выводы и предложения, изложенные в настоящем исследовании имеют научно-практическое значение и могут быть использованы в коммерческих банках в условиях экономической нестабильности в Российской Федерации.
  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
  КНИГИ
  ОДНОТОМНЫЕ ИЗДАНИЯ
  Абалкин, Л.И. Логика экономического роста [Текст] / Л.И. Абалкин. - М.: Ин-т экономики РАН, 2002. - 228с.
  Анфиногентова, А.А. Межотраслевые взаимодействия в региональных агросистемах [Текст]/А.А. Анфиногентова. - Саратов: ИСЭП АПК РАН, 1997
  Гританс, Я.М. Организационное проектирование и реструктуризация (реинжиниринг) предприятий и холдингов: экономические, управленческие и правовые аспекты [Текст]/Я.М. Гританс. - М.: Волтерс Клувер, 2008, 224С.
  Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент [Текст]/П.П. Ковылев. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 304С.
  Татаркин, А.И., Попов Е.В. Миниэкономика [Текст]/А.И. Татаркин. - М.: НАУКА, 2003. - 487с.
  Hull, J. Options, futures and other derivatives [Текст]/ J. Hull. - Prentice Нall, 2009
  Ooghe, H., Balcaen, S. Are failure prediction models transferable from one countryto another? An empirical study using Belgian financial statements [Текст]/ H. Ooghe, S. Balcaen. - Ghent: Ghent university, 2002. - 51p.
  Шеметев, А.А. Самоучитель по комплексному финансовому анализу и прогнозированию банкротства; а также по финансовому менеджменту-маркетингу [Текст]/А.А. Шеметев. - Екатеринбург: Полиграфист, 2010. - 636с.
  
  
  
  
 Ваша оценка:
Связаться с программистом сайта.

Новые книги авторов СИ, вышедшие из печати:
О.Болдырева "Крадуш. Чужие души" М.Николаев "Вторжение на Землю"

Как попасть в этoт список

Кожевенное мастерство | Сайт "Художники" | Доска об'явлений "Книги"